今年两会的一个大利好消息,就是增值税的下调,从16%下调到13%,各大媒体争相报道这个喜人的大号政策,貌似消费升级在望,大家税负减轻。

政府让利于民的大举措,绝对能振奋经济,也可以提升外贸出口。

前半句,我是同意的。其实增值税下调,最直接的优势,是对于进口产品的价格更优惠了。

不信?去爱马仕店里看看,所有产品的价格,都已经略微下调,这就是增值税下调带来的影响。

包括进口车,进口家具,进口食品等等,都会在这个时候选择让利,以换取更多的销售。

因为总量不变,成本不变,只是税率下调了,对于商家而言,自然是利好。

所以,前两天刚去败了个包。

增值税下调,报错价的你,小心提成不保!

那后半句,对于外贸出口真的很有利么?

未必。这里,我觉得我们要先做一道小学生应用题,来详细计算一下,增值税下调后,究竟给我们的外贸出口带来了多大的帮助。

首先,请大家明确一个概念,就是增值税,是商品在流转过程中产生的增值部分,所征收的一种流转税

我不知道教科书上会如何描述和分析,我可以试着用简单的语言来表述增值税这个法国人创立出来的概念。

举个例子就很容易理解,假设你是出口马克杯的供应商,你问工厂采购马克杯,然后卖给美国的客户。

这些马克杯,可能你的采购价,是80万人民币,然后你卖给客户的价格,是100万人民币,这里的增值部分,是20万人民币,也就是“增值税”,是针对于这多出来的20万人民币,所征收的。

应用题来了,究竟增值税征收多少?增值税下降后,又变成多少?

别急,我们来做小学应用题吧。

问工厂采购的80万人民币的马克杯,我们假设是含税价,含16%的增值税,我们从财务角度来做一个基本分析

进项税:800000×16%=128000

销项税:1000000×16%=160000

原先需要缴纳的增值税:160000-128000=32000

(大家可以看我上面表述的,增值部分,是20万人民币,也就是贸易公司的利润,也是开票的差额,针对于20万人民币收取的,就是增值税。如果直接用20万乘以16%,是不是也是32000?这样理解,其实就很容易)

如今降税了,这个增值税降了,变成13%了,我们继续算同样的账:

新进项税:800000×13%=104000

新销项税:1000000×13%=130000

如今需要缴纳的增值税:130000-104000=26000

(用同样计算方式,差额是20万,增值税率是13%,那需要缴纳的增值税就是20万乘以13%,就是26000。很容易吧?)

所以大家可以得出计算数据,用减税前的增值税32000元,跟如今的增值税26000元相比,其实真正减税额仅仅是6000元而已。

也就是说,相对于跟客户谈下的100万人民币的订单,也就是差不多15万美金的订单,才减少了6000元的税。这还不算退税下降的部分。

要知道,增值税降了,退税也会应声而降

我们再计算退税部分。还是马克杯这个项目吧,过去的退税率是13%,也就是过去16%增值税下,退13%。

如今增值税都变成13%了,退税会不会降呢?

根据目前有关部门政策,这个比例的退税,应该会维持不变,也就是未来,变成封顶退税

那有些产品,过去是封顶退税,直接退16%的,如今降税后,退税如何调整?

根据预测,新的退税率,也将是13%。当然,这些还仅仅是大家对于政策的理解,和有关部门的一些放风,具体的政策,还是要等政府出台后,才是铁板钉钉的。

我们回归这个订单,增值税降了6000块,但是退税算运气好,不用降,所以可以适当给客户让利,但一定不存在价格降3%。

那对于原先封顶退税的产品呢?增值税降了,但是退税也降了,价格有变化么?

在我看来,是没有的

增值税下调,报错价的你,小心提成不保!

所以给客户降价之前,先详细算一下,不要脑门一拍就降价,结果发现算错了,价格报错了,那失去的就是自己的利润;若是再反口,那失去的就是自己的诚信。

我们再计算一下,究竟如何降价才是合适的。

我们通过一个简单的模型,还是上面的马克杯案例,100万人民币的等额订单,假设我们过去退税后的最终利润,是10%。

也就是一张订单,我们总共可以赚10万块钱,这就是全部利润。

如今税改后,大家已经发现了,税少交了6000块,然而退税率可以基本维持不变,这样一来,是不是最终的利润,从10万变成106000?

不完全对,差一点点,数学好的朋友可以钻研一下,但是也可以这么计算,因为差距很小。

所以表面上,如果客户这边维持价格不变的话,的确利润可以增加6000块。

但是如果降价3%,利润变成多少了?那就是从106000种减去30000,变成了76000块。相比原先利润10万,等于价格降3%,利润损失了24%。

那究竟降多少,可以利润跟过去持平呢?

真实答案是,0.6%,也就是千分之六

税要怎么缴,价格要怎么变动才能维持自己的的利润,也是外贸人的必修课。

作为外贸人,学习之路漫漫,不要只固守着自己的一亩三分地,外贸流程中,法律,财务,邮件,谈判,每一项都非常的重要。

固步自封,只有被淘汰。